Бизнес-плана Описание предприятия


Скачать 418.95 Kb.
НазваниеБизнес-плана Описание предприятия
страница8/8
Дата публикации20.07.2013
Размер418.95 Kb.
ТипБизнес-план
vb2.userdocs.ru > Финансы > Бизнес-план
1   2   3   4   5   6   7   8
^

7. Финансовый план и риски проекта

Для расчета дохода, получаемого от реализации услуг, необходима информация о количестве занятий разной стоимости в день. (таблица 7)

^

Таблица 7 - Количество занятий разной стоимости в день








Название абонемента

Стоимость

Примерное количество

посещений в день




Разовое посещении 1 (200 руб)

20




Разовое посещении (600 руб)

5




Абонемент на 8 и 9 занятий (одно занятие 170 руб)

15




Клубная карта "Безлимитный" (4500 руб, 170 руб/посещение)

15




Прочие услуги:

солярий (10 руб/мин)

массаж (2500 руб, 2000 руб)

комната для детей (500 руб)

консультация диетолога (1300 руб)

7

5

7

5




Всего посещений

79




Визит выходного дня (800 руб)

30













Исходя из данных в таблице 7, будет рассчитан доход от предоставления услуг (таблица 8).

Таблица 8 - Доход от предоставления услуг







Месяц

Показатели

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Итого за год




1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14




1. Запланированные продажи, шт:











































Абонемент на 8 занятий в месяц

60

57

55

55

57

50

50

50

50

48

48

48

628




Клубная карта "Безлимитный"

30

30

30

30

30

25

22

25

22

22

20

20

281




Клубная карта на 6 месяцев

30

30

30

30

25

25

22

22

22

22

20

22

300




Прочие услуги











































- солярий

175

190

210

210

210

203

217

217

210

217

203

210

2472




- массаж

125

130

150

150

150

145

155

155

150

155

145

150

1760




- комната для детей

175

190

210

210

210

203

217

217

210

217

203

210

2472




- консультация диетолога

125

130

150

150

150

145

155

155

150

155

145

150

1760




2. Цена за услугу (тыс. руб)











































Абонемент на 8 занятий в месяц

2300

2300

2300

2300

2300

2300

2300

2300

2300

2300

2300

2300







Клубная карта "Безлимитный"

25000

25000

25000

25000

25000

25000

25000

25000

25000

25000

25000

25000







Клубная карта на 6 месяцев

16200

16200

16200

16200

16200

16200

16200

16200

16200

16200

16200

16200







Прочие услуги











































- солярий

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10







- массаж

2500/

2000

2500/

2000

2500/

2000

2500/

2000

2500/

2000

2500/

2000

2500/

2000

2500/

2000

2500/

2000

2500/

2000

2500/

2000

2500/

2000




















































- комната для детей

500

500

500

500

500

500

500

500

500

500

500

500







- консультация диетолога

1300

1300

1300

1300

1300

1300

1300

1300

1300

1300

1300

1300







3. Объем продаж (тыс. руб)











































Абонемент на 8 занятий в месяц

138000

131100

126500

126500

131100

115000

115000

115000

115000

110400

110400

110400

1324800




Клубная карта "Безлимитный"

750000

75000

75000

75000

75000

625000

550000

625000

550000

550000

500000

500000

6000000




Клубная карта на 6 месяцев

486000

486000

486000

486000

405000

405000

356400

356400

356400

356400

324000

356400

4276800




Прочие услуги:











































- солярий

17500

19000

21000

21000

21000

20300

21700

21700

21000

21700

20300

21000

252000




- массаж

1375000

1430000

1650000

1650000

1650000

1595000

1705000

1705000

1650000

1705000

1595000

1650000

19800000




- комната для детей

87500

95000

105000

105000

105000

101500

108500

108500

105000

108500

101500

105000

1263000




- консультация диетолога

162500

169000

195000

195000

195000

188500

201500

201500

195000

201500

188500

195000

2288000




Всего предоставленных услуг (тыс. руб)

3016500

3080100

3333500

3333500

3257100

3050300

3058100

3133100

2992400

3053500

2839700

2937800

35177600

















































В таблице 9 представлены затраты подготовительного периода организации.

Таблица 9 - Затраты подготовительного периода







Наименование затрат

Сумма (тыс. руб)




1. Регистрация ООО

6 500




2. Аренда помещения

78 000




2. Ремонт помещения

1 536 000




3. Покупка необходимого оборудования

(включая необходимую мебель для кабинетов)

3 500 000




4. Оформление вывески клуба

42 800




Итого:

5 163 300













Исходя из суммы данных затрат (плюс затраты на выплату з/п на месяц), получаем сумму необходимого кредита 5 500.000 руб. В таблице 10 представлены затраты, связанные с обслуживанием кредита.

Таблица 10 - Затраты на выплату кредита







Месяц

Сумма кредита

(руб.)

Возврат кредита

(тыс. руб.)

Сумма процентов (26%)

(тыс. руб.)

Всего к выплате

(тыс. руб.)




1

5 500 000

460 000

119 000

579 000




2




460 000

119 000

579 000




3




460 000

119 000

579 000




4




460 000

119 000

579 000




5




460 000

119 000

579 000




6




460 000

119 000

579 000




7




460 000

119 000

579 000




8




460 000

119 000

579 000




9




460 000

119 000

579 000




10




460 000

119 000

579 000




11




460 000

119 000

579 000




12




460 000

119 000

579 000




Всего в год




5 500 000

1 428 000

6 948 000






















Далее будет составлена смета затрат на реализацию продукции (таблица 11). Смета затрат на реализацию продукции (услуг) составляется в целях определения общей суммы затрат предприятия (по экономическим элементам) и взаимной увязки этого раздела с другими разделами бизнес-плана предприятия.

Таблица 11 - Смета затрат на реализацию услуг







Месяц

Затраты

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Итого за год




1. Затраты на оплату труда

299000

299000

299000

299000

299000

299000

299000

299000

299000

299000

299000

299000

3588000




2. Налог на прибыль (20%)

603200

616000

666700

666700

651420

610060

611620

626620

598480

610700

567940

587560

7417000




3. Общехозяйственные расходы

-

50000

-

50000




50000




50000




50000




50000

300000




4. Затраты на рекламу

30100

30100

30100

30100

30100

30100

30100

30100

30100

30100

30100

30100

361200




5. Юридическое сопровождение

30000

30000

30000

30000

30000

30000

30000

30000

30000

30000

30000

30000

360000




6. Выплата кредита

579000

579000

579000

579000

579000

579000

579000

579000

579000

579000

579000

579000

6948000




7. Аренда помещения

-

78000

78000

78000

78000

78000

78000

78000

78000

78000

78000

78000

858000




Итого:

1541300

1682100

1682800

1732800

1667520

1676160

1627720

1692720

1614580

1676800

1584040

1653660

19832200

















































Со сметой затрат на второй год функционирования организации можно ознакомиться в приложении Е (таблица 12), со сводной таблицей доходов и расходов предприятия - в приложении Ж (таблица 13).

Анализируя таблицу с доходами и затратами, можно сделать такие выводы:

1) Моментом появления прибыли является уже первый месяц работы;

2) Срок окупаемости проекта составляет 3 месяца, так как чистая прибыль за 3 месяц уже превышает исходные вложения.

Такой малый срок окупаемости связан, с низкими издержками производства, спортивные занятия не требуют постоянных капиталовложений.

С такими показателями организация будет развиваться быстрыми темпами, поэтому целесообразно будет производить расширение сфер деятельности.

Что касается рисков, при реализации данного проекта их мало, но они все же имеются. Прежде всего, это коммерческий риск, связанный с ненадежностью доходов, проблемами со сбытом. В данном случае он заключается в возможных несоответствиях прогнозируемой посещаемости занятий. Однако, этот риск невелик, так как окружающая среда и рынок сбыта были достаточно изучены, при этом для расчетов были взяты показатели не наилучшие, а наиболее вероятные. Чтобы вероятность этого риска не увеличивалась в дальнейшем, целесообразно будет проводить дополнительные исследования, чтобы в случае падения спроса организовать дополнительные мероприятия для его поддержания.

Другой вид риска - производственный, непосредственно связанный с оказанием услуг (например, их низкое качество). Применительно к данным условиям этот риск заключается в возможности работы недостаточно квалифицированного персонала (инструкторов). В числе мероприятий по снижению этого риска, прежде всего тщательный подбор кадров и в случае необходимости - их обучение и переобучение.

Финансовый риск - наименее вероятная группа рисков, так как после получения кредита от инвестора, других средств для реализации проекта и работы организации не потребуется, а прибыль салона будет достаточной, чтобы вовремя вернуть взятый кредит.

Заключение

В процессе составления курсового проекта была изучена техника написания бизнес-плана. Он состоит из плана производства, организационного плана, маркетингового плана, финансового плана. В плане производства рассматривается все, что касается производства на предприятии (в данном проекте - реализация услуг), объемов производства, подсчета выручки предприятия. В маркетинговом плане описывается конкурентная среда на выбранном рынке, маркетинговые мероприятия, связанные с рекламой, цены на услуги. В организационном плане - организационно-правовая форма предприятия, структура управления предприятием, заработная плата персонала.

Основным пунктом бизнес плана является финансовый план, в котором идет определение прибыли, анализ эффективности проекта, а также рассматриваются возможные риски проекта.

Основным достоинством данного проекта является прибыльность. При расчете дохода и затрат на реализацию услуг, получается, что организация ни разу не терпит убытка, хотя это возможно в будущем из-за непредвиденных обстоятельств.

Еще одно, не мало важное, достоинство проекта - это ненасыщенность выбранного рынка услуг. В данный момент предложение в данной сфере не успевает за спросом населения.

Можно выделить недостаток выбранной сферы - это дефицит квалифицированных тренеров. Отсюда, недостаток в предоставлении услуг, чтобы устранить этот недостаток необходимо обучение или переобучение тренеров, а это незапланированные затраты, которые уже относятся непосредственно к проекту, а не к выбранной сфере.

В заключение можно сказать, что в целом проект является эффективным, несмотря на его незначительные недостатки

1   2   3   4   5   6   7   8

Похожие:

Бизнес-плана Описание предприятия iconОписание формата представления файлов обмена информацией
Описание структуры xml-файлов технического плана здания, технического плана помещения, технического плана сооружения в виде электронного...
Бизнес-плана Описание предприятия iconТемы контрольных работ по дисциплине «Инвестиционный анализ»
Функции бизнес-плана, как инструмента управления проектом. Структура бизнес-плана
Бизнес-плана Описание предприятия iconБизнес-план продовольственного магазина содержание бизнес-плана
Продовольственного магазина” на торговой площади Универсама Компании. Общество в данном проекте будет выступать арендатором торговых...
Бизнес-плана Описание предприятия iconБизнес-план Пиццерии Содержание Характеристика предприятия и инвестиционного проекта
Охватывают деятельность нашего предприятия и которые являют­ся объектом управления со стороны менеджмента. Данными функ­циональными...
Бизнес-плана Описание предприятия iconТри основные формы хозяйствования: Понятие предприятия Функции предприятия...

Бизнес-плана Описание предприятия iconОтчет по производственной практике должен содержать следующие разделы: Введение
Описание целей, задач, стратегических и тактических направлений деятельности предприятия
Бизнес-плана Описание предприятия icon1. 4 Договор продажи предприятия
Основные элементы и существенные условия договора продаж! предприятия. Удостоверение состава предприятия
Бизнес-плана Описание предприятия iconАналитические процедуры в оценке финансового состояния предприятия
Этапы анализа финансового состояния предприятия = Анализ ликвидности и платежеспособности предприятия, Этапы анализа финансового...
Бизнес-плана Описание предприятия iconИнформационное сообщение Международный бизнес форум Россия-Китай
Организаторы: Российско-китайский бизнес-клуб Российского Союза Молодежи, бизнес парк «Гринвуд»
Бизнес-плана Описание предприятия icon2. Современная денежная система. Денежное обращение. Денежная масса
Виды издержек предприятия, структура себестоимости продукции и услуг. Финансово-экономические результаты деятельности предприятия...
Вы можете разместить ссылку на наш сайт:
Школьные материалы


При копировании материала укажите ссылку © 2014
контакты
vb2.userdocs.ru
Главная страница